2023-12-21
近日,随着西藏税务局发布公告,自此,全国36个省市除港澳台外,已经实现了数电票开票试点的全覆盖,数电时代如约而至。
过去的这些天里,我们将日常被咨询到的数电票相关热点问题进行了一番整理,筛选、去重、合并后,最终仍汇总了百个高频问题。
这期的内容里,我们仅选取了其中的 12个热点问题,结合自有师资团队的老师们给出答案,一并分享给大家,希望多少能帮助大家了解一些数电票常识,了解试点期的一些准备工作,以及实务操作流程。
1.所有企业都开始数电发票了吗?怎么知道自己是不是试点单位?2018 年注册的公司在这次扩围范围吗?
答:全国各地的数电票进度不同,全国范围来看,目前也只是逐步铺开,而非所有单位都可以开具数电票。
至于如何查询是不是试点单位,可从以下几个方式自查一下:
①是否有收到税局提醒或通知,比如这种:
比如深圳电子税务局,依次进入【办税中心】→【发票使用】→【蓝字发票开具】模块。
如能进行数电票开具,那么企业已经纳入数电票试点范围;反之,系统会提示该功能不可用。
③与当地主管税务机关具体核实一下
2. 以前使用税控设备时每个月要汇总申报,现在成为数电票试点之后每个月还需要抄报税和清卡吗?
答:在税控设备时代,企业申报增值税,需要按照抄报税→纳税申报→清卡这套流程进行。如果企业想绕过抄报税,直接进行纳税申报,那系统会毫不留情地和你 say "NO"。
但进入数电发票时代,情况不一样了。
过渡期,大家可能遇到的情况主要会有 3 种:
○企业是数电票试点地区纳税人,且纳入数电发票试点,原有税控设备已注销
这种情况就不用再进行抄报税的流程了,直接进入电子税务局进行纳税申报操作即可。
○企业是数电票试点地区纳税人,且纳入数电发票试点,但税控设备和数电发票同时在用。
这种情况下,即便企业没有用税控设备开具一张发票,也是需要先进行抄报税,才能进行后面的纳税申报流程。
○企业不是数电票试点地区纳税人,或者虽是试点地区纳税人,但没有纳入试点
这种情况,纳税申报流程跟之前一样,没有变化。
3. 数电票怎么开?要到大厅申请开通吗?不是试点,可以申请么?
答:登录电子税务局就可以开具。以深圳电子税务局为例:
①登录后,依次选择登录【办税员】-【蓝字发票开具】即可。
②进入蓝字发票开具页面,点击【立即开票】。
③选择发票类型信息后,点击“确定”进入蓝字发票开具表单视图界面,填写开票信息。
④填写完毕后,可点击“保存草稿”,保存所填信息并同步到发票草稿模块。
⑤点击“预览发票”,可预览正式票样的发票内容;点击“发票开具”,系统将对发票填写规范、业务逻辑进行校验。
⑥校验通过,系统自动进行发票赋码,加盖电子印章并生成电子发票,显示开票成功提示;校验不通过,则显示失败的原因。
不是试点的单位,可以联系税务机关咨询申请。
4. 数电开始后,原来的客户信息可以自然导入吗?怎么导入?
答:可以登录电子税务局【办税中心】-【发票使用】-【开票信息维护】-【客户信息维护】页面中导入数据。
5. 纸质版发票以后都会取消吗?
答:目前还是纸质发票和电子发票共存的状态。取消的消息目前还没有确定,但发票电子化是未来的一大趋势。
6. 数电票灰名单企业是什么意思?为啥会变成灰名单?我们单位去申请数电发票,但申请不了。
答:指暂不纳入电票平台用票的纳税人,范围包括——
①通过第三方接口用票业务的大型企业;
②成品油企业;
③机动车、二手车,军工企业等因业务需要不使用网络开具发票的企业。
7. 数电票需要核定吗?
答:试点纳税人通过实名验证后,无需使用税控专用设备,无需办理数电票票种核定,无需领用数电票,使用电子发票服务平台即可开票。
8. 如果没有金税盘了,以后数电票怎么注册和登录?
答:可以通过电子税务局注册和登陆。
【新版登录方式】企业社会信用代码/纳税人识别号+当前登录人员个人用户信息(身份证/手机号/用户名)+当前登录人员的个人用户密码+短信校验、人脸等校验。
9. 税盘里还有电子发票的怎么办?还能在税盘里开发票吗?
答:目前可以,后续建议及时关注税务部门最新通知。
可支持【单张查验】或【批量查验】。
10. 数电可用额度为 0 是什么情况?
答:可能有以下几种原因:
①上月发票总额度已用完,本月 1 日,系统按规则展示可用剩余额度为 0,需要完成上月所属期申报,成功后,调整为本月的月初发票额度。
②本月已经在税控设备中领取了所有发票,导致额度已用完。
11. 我们发票额度有 150 万,现在开了一张 150 万的数电票,如果要作废,发票额度还在吗?能重新再开吗?
答:试点纳税人开具数电票后,当月开具红字数电票的,电子发票服务平台同步增加其可开具发票金额。
跨月开具红字数电票,电子发票服务平台不增加其红冲当月可开具发票金额。对于销售折让的情形,也不会增加其可开具发票金额。
12. 品种好多行,开票有限制吗?
答:数电票的载体是电子文件,它没有最大开票行数限制,交易项目明细能够在数电票中全部展示,无需开具销货清单。